Ao iniciar um empreendimento, uma das decisões mais cruciais de um empreendedor é entender qual o melhor regime tributário para o seu negócio. Essa decisão pode impactar diretamente na saúde financeira da sua empresa, influenciando desde a carga tributária até o jeito de realizar a gestão contábil
Existem diferentes regimes tributários no Brasil, os principais são o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real, cada um com suas particularidades e vantagens dependendo do tipo e do porte do empreendimento. Por isso, entender as características de cada regime é essencial para optar pelo que melhor se alinha às necessidades e objetivos do seu negócio.
Para começar um negócio, é essencial ter um regime tributário estabelecido. Através dele, serão definidos os tributos a pagar, a emissão de notas fiscais, e outras ações essenciais para que seu negócio opere. Ao escolher o seu regime tributário, você ajuda a manter sua empresa em dia com as obrigações fiscais e impacta diretamente na saúde financeira.
Primeiro, para entender qual o melhor regime tributário para a sua empresa, é preciso saber que, no Brasil, temos três principais. Abaixo, explicamos mais sobre cada um deles.
Como o próprio nome já diz, o Simples Nacional é um regime tributário simplificado, que procura facilitar o pagamento de tributos. Dessa forma, focado em micro e pequenas empresas, ele permite que os impostos e contribuições sejam unificados em uma só guia, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Para optar pelo Simples, a empresa deve ter receita bruta anual de até, no máximo, R$4,8 milhões. Além disso, o Simples Nacional oferece alíquotas progressivas, que variam conforme o faturamento da empresa, tornando-o uma opção atrativa para novos empreendedores que buscam maior eficiência e praticidade na gestão fiscal.
O Lucro Presumido é um regime tributário que permite determinar a base de cálculo para IRPJ de forma facilitada. Por isso, nesse regime, a base de cálculo para o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é determinada de forma presumida, com base em um percentual fixo aplicado sobre a receita bruta, que varia conforme a atividade econômica da empresa.
As alíquotas presumidas são, em geral, de 8% para atividades comerciais e industriais e de 32% para serviços em geral. A principal vantagem do Lucro Presumido é a previsibilidade e simplicidade no cálculo dos tributos. Isso, pois, não é necessário apurar o lucro real mensalmente.
No entanto, diferente do Simples Nacional, o Lucro Presumido pode acarretar em uma taxa de impostos maior. Por isso, é preciso analisar bem se sua empresa realmente se enquadra aqui. São ideais para o Lucro Presumido, geralmente, empresas com faturamento de até R$78 milhões por ano.
No Lucro Real, cobram-se os mesmos impostos dos outros regimes, como o IRPJ e o CSLL. No entanto, as alíquotas se baseiam no lucro real do negócio. Ou seja, no resultado da relação entre a receita e as despesas.
Esse regime tributário oferece maior precisão na tributação e é destinado a empresas de grande porte ou que não se enquadram nos critérios dos regimes simplificados. Por isso, esse regime é mais indicado para empresas com margem de lucro reduzida ou com prejuízo.
Dessa forma, o Lucro Real permite um controle contábil rigoroso e maior detalhamento e precisão nos tributos. As empresas que optam por este regime devem apurar trimestralmente ou anualmente o lucro e ajustá-los conforme a legislação.
Independente do regime tributário escolhido, o fato é que um planejamento tributário é essencial quando falamos em começar a empreender. Sendo assim, é interessante não apenas se informar sobre tributação e finanças, mas também entrar em contato com profissionais da área.
Por isso, a Bex Cont se coloca à disposição para conversar, explicar e descomplicar o processo de escolha de tributação e planejamento tributário. Tenha a garantia de que profissionais contábeis experientes estão cuidando bem do seu negócio.
